Подготовка к сдаче отчетности за 3 кв-л. Актуальные вопросы налогообложения и бух.учёта. Последние изменения законодательства. Судебная практика

Семинар по подготовке к сдаче отчетности за 3 квартал.

Программа семинара:
09:30 – 10:00 – Регистрация участников семинара. Приветственный кофе.
10:00 – 13:00 – Выступление Куликова Алексея Александровича
13:00 – 14:00 – Перерыв (обед в ресторане)
14:00 – 17:00 – Продолжение выступления Куликова Алексея Александровича

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ:

Вопросы применения валютного законодательства:
- нарушение порядка перечисления валютных средств вследствие применения межгосударственных санкций;
- выплата заработной платы наличными денежными средствами трудовым мигрантам;
Определение критериев для отнесения к субъектам малого предпринимательства (реестр СМП) (практика ВС РФ);
Возможность взыскания в качестве убытков налоговых потерь из-за недобросовестности контрагентов;
Некоторые вопросы прослеживаемости товаров;
«Симметричные корректировки» при установлении налоговыми органами признаков недобросовестности поведения налогоплательщика;
Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
- аннулирование налоговых деклараций: полномочия налоговых органов и способы защиты со стороны налогоплательщиков;
- сроки и глубина выездной налоговой проверки, последствия нарушения указанных сроков; течение сроков на принудительное взыскание налога;
- истребование документов в рамках налоговых проверок и вне мероприятий налогового контроля.

НДС:

Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности освобождение от НДС услуг общественного питания;
Определение места реализации работ (услуг), а также налоговой базы в зависимости от условий договоров;
Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС:
- бонусы (премии) как элементы налоговой базы (практика ВС РФ);
- операции по представлению имущества в безвозмездное пользование, в том числе в рамках совместного использования взаимозависимыми лицами;
- передача имущества в счёт дивидендов, а также при совершении иных операций инвестиционного характера;
Применения налоговых льгот по НДС:
- передача прав на программные продукты;
- услуги заказчиков-застройщиков в отношении многоквартирных домов;
Вопросы применения налоговых ставок и доказывания обоснованности применения таковых;
Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг).

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:
- начисление амортизации после реконструкции (модернизации) основного средства;
- запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, зачисляемых в бюджет;
- продление ограничения на перенос убытка по итогам года;
- возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности;
Признание отдельных видов доходов: передача имущества в счёт погашения дивидендов, а также при осуществлении иных операций инвестиционного характера, операции по безвозмездному пользованию имуществом третьих лиц;
Признание отдельных видов расходов:
- материальные расходы – документальное подтверждение производственных расходов, правильный учёт для целей налогообложения стоимости возвратных отходов;
- расходы по оплате труда – дополнительные отпуска работникам, компенсации дистанционным сотрудникам и сотрудникам с разъездным характером работы;
- основные средства – определение первоначальной стоимости основного средства, отнесение к амортизационной группе и последствия ошибки в выборе таковой, расходы на ремонт основного средства;
- прочие расходы – рекламные расходы, банковские услуги;
Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ:

Разъяснения по заполнению форм отчётности СЗВ-М и СЗВ-ТД;
Исключения из состава объекта обложения страховыми взносами: компенсационные выплаты дистанционным сотрудникам, сотрудникам с разъездным характером работ, иных установленных выплат;
Применение пониженных тарифов страховых взносов:
- страхователи – ИТ-организации;
- страхователи – субъекты малого предпринимательства;
Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания;
Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
Разъяснения по применению ставки НДФЛ в размере 15% и ставки в размере 30% в отношении сотрудников – нерезидентов, в том числе в отношении дистанционных сотрудников;
Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат дистанционным сотрудникам и сотрудникам с разъездным характером работы;
Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ.

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ:

Изменения по транспортному налогу, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
Неточности в данных о мощности транспортного средства и его типе: налоговые последствия;

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ:

Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности в части сроков уплаты налога;
Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и основания;
Представление сведений о движимом имуществе в налоговой декларации по налогу на имущество организаций.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ.